Экономический анализ ООО СП «Гранд» 

Объём: 46 стр.
ООО СП «Гранд»
Скачать этот отчёт

Как правило, бухгалтерский документ подготавливается на бланке установленной формы, отпечатанном типографским способом, либо с помощью специализированных бухгалтерских программ (например 1С: Бухгалтерия).

2.1 Ведение кассовых операций

Касса организации предназначена для хранения и выдачи наличных денег и денежных документов.

Порядок хранения, расхода и учета денежных средств в кассе установлен Инструкцией ЦБ РФ от 4 октября 1993 г. № 18 «Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации» и приказом ЦБ РФ от 5 января 1998 г. № 14-П «Положение о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации».

Регулирование порядка хранения, поступления и выдачи наличных денег из кассы предотвращает нерациональное и незаконное их расходование. С этой целью устанавливается лимит хранения денег в кассе.

Лимит остатка наличных денег в кассе устанавливается банком ежегодно по согласованию с хозяйствующим субъектом, имеющим кассу и осуществляющим налично-денежные расчеты. Для установления лимита организация предоставляет в обслуживающий банк расчет по форме «Расчет на установление предприятию лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных средств из выручки, поступающей в его кассу».

Если организация не обращается в обслуживающий банк за установлением ему лимита остатка кассы, лимит остатка ее кассы считается нулевым и она обязана ежедневно сдавать в банк всю денежную наличность.

Превышение лимита денежной наличности разрешается в течение трех рабочих дней в период выплаты заработной платы, премий, пособий по социальному страхованию.

В соответствии с действующими нормативными документами осуществление кассовых операций возложено на кассира, несущего материальную ответственность за сохранность доверенных ему средств. Кассир как материально ответственное лицо обязан выполнять действующее положение по производству кассовых операций. Ему запрещается разрешать доступ в помещение кассы лицам, не связанным с ее работой. По окончании рабочего дня все ценности должны быть убраны в сейф, а последние-опечатаны сургучной печатью.

Ответственность за соблюдение порядка ведения кассовых операций возлагается на руководителя организации, главного бухгалтера и кассира.

Кассовые операции оформляются типовыми межведомственными формами первичной учетной документации для предприятий и организаций, утвержденные Госкомстатом РФ по согласованию с ЦБ РФ и МФ РФ.

Приходный кассовый ордер

Приходный кассовый ордер служит первичным документом при оприходовании наличных денежных средств в кассу.

Приходный ордер состоит из двух частей: собственно приходного ордера и отрывной квитанции.

В нем должны быть заполнены следующие обязательные реквизиты:

Наименование организации, от имени которой составлен ордер

Дата и номер документа, по которому деньги поступают в кассу (например: "по договору от 10.05.2002 N 23/4", "по счету-фактуре от 29.11.2002 N 345").

Скачать полную версию
Статьи по теме
Отчёт по практике оператора ЭВМ
Популярное
Отчёт по практике оператора ЭВМ

ЭВМ — электронно-вычислительная машина не только надежный исполнитель, но и толковый советчик. Процесс общения человека с ЭВМ становится определяющим во всех отраслях производства. Профессия оператора ЭВМ приобрела свою актуальность совсем недавно...

Особенности практики в юридическом отделе
другое
Особенности практики в юридическом отделе

Юрист является специалистом в области правоведения, это человек, получивший юридическое образование и специализирующийся в области права. Во время прохождения практики в юридическом отделе студенты должны подкрепить свои теоретические знания...

Образец отчета по практике менеджера
Популярное
Образец отчета по практике менеджера

Отчет по практике менеджера, являет собой подробное изучение методов руководства организации и отражение выводов с связанных с этим вопросом. Он обязательно должен включать в себя нижеперечисленные пункты...