Отчет по практике в Северо-Западном банке Сбербанка России 

Объём: 52 стр.
Северо-Западный банк Сбербанк России
Скачать этот отчёт

по остаткам на корсчетах Д 70606 К 30109

по привлеченным депозитам Д 70606 К 52501

по выпущенным ценным бумагам Д 70606 К52501

другие расходы по банковским операциям и сделкам:

от купли-продажи иностранной валюты Д 70606 К 47408

от операций по доверительному управлению Д 70606 К 20202, 406, 407, 40802, 40817, 30102, 30110, 30109.

От операций с драгоценными металлами Д 70606 К 61213

Операционные расходы

от реализации приобретенных ценных бумаг Д 70606 К 61210

отрицательная переоценка ценных бумаг Д 70607 К 50120, 50620

отрицательная переоценка средств в иностранной валюте Д 70608 К 20202, 406,407,40802, 40817,30110, 30109

отрицательная переоценка драгоценных металлов Д 70609 К 20302-20320, 30116-30119.

Комиссионные сборы за расчетно-кассовое обслуживание и ведение корсчетов Д 70606 К 30102, 30109, 30110 и т.д.

Образование резервов Д 70606 К 32015,44115-45515, 45818 и т.д.

Расходы, связанные с обеспечением деятельности банка:

начисление ЗП Д 70606 К 60305

начисление ЕСН Д 70606 К 60301

начисление амортизации по основным средствам и нематериальным активам Д 70606 К 60601, 60903.

Расходы на ремонт и эксплуатацию ОС Д70606 К 60311, 60308, 610

Арендная плата Д 70606 К 61403

Убыток от выбытия имущества Д 70606 К 61209

организационные и управленческие расходы:

подготовка кадров Д 70606 К 60311

командировочные расходы Д 70606 К 60308

налоги и сборы (налог на имущество, земельный налог) Д 70606, К 60301

Прочие расходы:

штрафы, пени, неустойки Д 70606 К 406,407, 40802, 40817, 30102, 30110,30109

от списания недостач, если виновный не установлен, либо во взыскании отказано судом Д 70606 К 60308, 60323 и т.д.

По кредиту списываются расходы по состоянию на первый рабочий день следующего года:

Д 70706, К 70606

Д 70707, К 70607

Д 70708, К 70608

Д 70709, К 70609

В день составления годового остатки по счетам переносятся на счет 70801.

2.2 Счет прибыли и убытков, их назначение

Учет прибыли прошлых лет ведется на пассивном счете 70801 «Прибыль прошлых лет», учет убытков прошлых лет ведется на активном счете 70802 « Убытки прошлых лет».

На эти счета списываются остатки по счетам 70601-70610 в первый рабочий день следующего года:

Д 70801, 70802, К 70606- 70610

Д 70601 -70605, К 70801, 70802

Списывается использованная прибыль в порядке реформации баланса по решению собрания учредителей Д 70801, 70802 К 70502

Для учета нераспределенной прибыли используют пассивный счет 10801 «Нераспределенная прибыль», на который списывается по решению годового собрания учредителей сумма нераспределенной прибыли со счета 70801 по проводке Д 70801 К 10801.

По дебету счета 10801 отражается:

Увеличение уставного капитала Д 10801 К 10207, 10208.

Начисление резервного фонда Д 10801 К 10701

Статьи по теме
План прохождения практики
Популярное
План прохождения практики

Перед тем, как приступить к практическим занятиям студенту нужно будет составить для себя план прохождения практики. Он является основной формой, необходимой для отчетности студента о прохождении им практического обучения...

Как пишется отчет руководителя по практике?
Популярное
Как пишется отчет руководителя по практике?

Отчет о деятельности студента во время практики должен быть написан самим руководителем, назначенным на предприятии. Данный документ обязательно должен быть заверен его подписью...

Отчет по производственной практике по ветеринарии
Популярное
Отчет по производственной практике по ветеринарии

Каждому студенту после прохождения производственной практики необходимо будет внимательно ознакомиться со всей собранной информацией, проанализировать ее и уже, затем нужно будет по ней писать работу. А вот студентам ветеринарного факультета...