Производственная практика экономиста в ООО Полинар-М 

Объём: 38 стр.
ООО Полинар-М
Скачать этот отчёт

Фирма в течение многих лет брала краткосрочные кредиты. Эти кредиты компания получала в рамках кредитной линии, определяемой ежегодно в январе месяце. В предыдущие годы у фирмы не было проблем с получением кредита. Банк предоставлял фирме краткосрочные кредиты и овердрафты, исходя в среднем из ставки 21% годовых в рублях. Обычно фирма начинала заимствовать в начале января, а к половине июля погашала кредит.

Однако в 2008 г. фирма не была в состоянии погасить кредит до половины сентября, а в конце октября опять нуждалась в банковских средствах. В конце 2008г. непогашенная задолженность банку составила 18 237 тыс. руб. Несмотря на то, что банк был готов расширить кредит, банковский работник был разочарован тем, что не был заранее предупрежден о дальнейших нуждах фирмы. Он порекомендовал главному бухгалтеру и финансовому директору компании внимательнее планировать потребности в кредитных ресурсах на 2009 г.

Генеральный директор и учредители в виду непредвиденного роста взятых кредитов, а также влияния этой ситуации на будущее финансовое состояние фирмы предписали финансовому директору:

1. Проанализировать бухгалтерские и финансовые документы за 2008 год.

2. Составить прогноз движения денежных средств и проект баланса на 2009 год.

Для анализа нам необходимо рассчитать финансовые коэффициенты ликвидности, концентрации, финансовой зависимости, покрытия собственного капитала.

Проведём анализ на основе выписки из кассовой книги о движении денежных средств за 2008 г.



Рис. 2.1. Движение денежных средств компании за 2008 г. (в тыс. руб.).



Рис. 2.2. Дефицит и избыток денежных потоков за 2008 г. (в тыс. руб.).

Как видно на рисунке 2.2. нехватка денежных средств приходится на первые три и последние три месяца года, а избыток соответственно на оставшиеся шесть месяцев. В дальнейшем попробуем этой ситуацией управлять. Для начала подсчитаем все возможные финансовые показатели эффективности работы фирмы за 2008 год. Для этого проанализируем Финансовый баланс и Отчет о прибылях и убытках за 2008 год (без учёта НДС).

На основе этих финансовых документов определим показатели оценки эффективности деятельности предприятия.

Табл. 2.3.

Расчет средств активов и пассивов предприятия, сгруппированных по степени ликвидности (тыс. руб.).

Традиционно расчеты начинают с определения коэффициента абсолютной ликвидности, Кал.

=0,17

Для данного предприятия коэффициент абсолютной ликвидности завышен, так как компания не является трейдерской, а тем более не занимается розничной торговлей, для которой действительно необходимо удерживать этот коэффициент на уровне 0,2. Считаю, что для рассматриваемой производственной компании достаточно иметь этот коэффициент на уровне не более 0,1.

Следующим является коэффициент промежуточной ликвидности, или промежуточный коэффициент покрытия, Кпл.

=0,79

Нашли, но не то что искали?Узнайте стоимость своего отчёта по практике

Оригинальность, %
20
40
500 - 1200 P
Ориентировочная стоимость
Стоимость Вашего отчета может отличаться
Хотите узнать точную стоимость Вашего отчета?
Да, хочу узнать сейчас
Статьи по теме
Должностная инструкция специалиста по продажам
экономика
Должностная инструкция специалиста по продажам

Должностная инструкция специалиста по продажам должна быть изучена в любом виде практики по этому направлению и, в некоторых случаях, полностью включена в отчёт...

Образец отчета по практике менеджера
Популярное
Образец отчета по практике менеджера

Отчет по практике менеджера, являет собой подробное изучение методов руководства организации и отражение выводов с связанных с этим вопросом. Он обязательно должен включать в себя нижеперечисленные пункты...

Отчет по практике по аудиту
Популярное
Отчет по практике по аудиту

Отчет по практике по аудиту необходимо писать всем студентам, проходящим практику в данной области. На самом деле написать такую работу не так-то просто, как это может показаться вначале. Все дело в том, что такому отчету предъявляется большое количество требований...