Отчет по практике в Северо-Западном банке Сбербанка России 

Объём: 52 стр.
Северо-Западный банк Сбербанк России
Скачать этот отчёт

от открытия и ведения банковских счетов, расчетного и кассового обслуживания клиентов Д 20202, 406, 407, 40802,40817, 30102,30110,30109 К 70601.

От купли-продажи иностранной валюты Д 47405, 47407 К 70601

От выдачи банковских гарантий и поручительств Д 20202,406,407,40802,40817,30102,30110,30109 К 70601

По факторинговым операциям Д 61212 К 70601

От операций по доверительному управлению Д 20202,406,407,40802, 40817,30102,30110,30109 К 70601

От предоставления в аренду сейфов и помещений для хранения ценностей, Д 20202, 406, 407, 40802, 40817, 30110, 30109 , К 70601

От лизинговых операций Д 61211 К 70601

От операций с драгоценными металлами Д 61213 К 70601

От оказания информационных и консультационных услуг Д 20202, 406, 407, 40802,40817, 30102, 30110, 30109 К 70601

Операционные доходы:

от реализации приобретенных ценных бумаг Д 61210 К 70601

дивиденды от вложений в паи и акции Д 406, 407, 40802, 40817, 30102, 30110,30109 К 70601

положительная переоценка ценных бумаг, Д 50121, 50621 К70602

положительная переоценка средств в иностранной валюте, Д 20202, 406, 407, 40802, 40817, 30110, 30109, К 70603

положительная переоценка драгоценных металлов, Д 20302 – 20320, 30116- 30119, К 70604

комиссионные вознаграждения по посредническим услугам по брокерским договорам, Д 30601, К 70601

другие операционные:

от сдачи имущества в аренду, Д 61304, К 70601

от выбытия имущества, Д 61209, К 70601

от восстановления резервов, Д 32015, 44115 – 45515, 45818 и т.д.

К 70601

Прочие доходы.

штрафы, пени, неустойки, Д 406, 407, 40802, 40817, 30102, 30110, 30109, К 70601

от безвозмездного получения имущества, Д 60401, 40901, 610, К 70601

от оприходования излишков, Д 20202, 60401, 40901, 610, К 70601 и т.д.

По дебету списываются доходы по состоянию на первый рабочий день следующего года:

Д 70601, К 70701

Д 70602,К 70702

Д 70603 ,К 70703

Д 70604,К 70704

В день составления годового отчета остатки по счетам переносятся на счет 70801 до утверждения годового отчета, затем списываются по Д 70801 К 10801.

2.1.2 Учет расходов банка

Расходы, в зависимости от их характера, условия получения и видов операций подразделяются на:

1.Расходы от банковских операций и сделок в соответствии со статьями 5 и 6 ФЗ « О банках и банковской деятельности».

2.Операционные расходы.

3.Прочие расходы.

Для учета текущего года используют пассивные счета:

70606 «Расходы»

70607 «Расходы от переоценки ценных бумаг»

70608 «Отрицательная переоценка средств в иностранной валюте»

70609 «Отрицательная переоценка драгоценных металлов».

Сальдо этих счетов показывает сумму расходов банка за текущий год.

По дебету отражается:

1 Расходы от банковских операций:

процентные:

по полученным межбанковским кредитам Д 70606 К 47426

Скачать полную версию
Статьи по теме
Производственная практика психолога, обязанности и порядок прохождения
медицина
Производственная практика психолога, обязанности и порядок прохождения

Профессия «психолог» является очень востребованной и даже романтичной для многих молодых людей, ведь изучать человеческое поведение и решать какие-либо психологические проблемы всегда интересно и необычно....

Отчёт по практике механика
экономика
Отчёт по практике механика

Рано или поздно каждому студенту-механику приходиться приниматься за написание отчета по практике. Казалось бы, что сделать это несложно, но...

Должностная инструкция архивиста
Популярное
Должностная инструкция архивиста

Архивариус принадлежит группе технических специалистов. Его возможно назначать на должность и освобождать лишь основываясь на приказе директора соответствующей компании, по представлению заведующего архивом. Также он обязан подчиняться сразу заведующему архивом...