Отчет по практике в Северо-Западном банке Сбербанка России 

Объём: 52 стр.
Северо-Западный банк Сбербанк России
Скачать этот отчёт

Состоит форма из 3-х разделов:

-Доходы: где расшифровываются по аналитическим статьям доходы банка за отчетный период учтенные на счете 70601- 70605.

- Расходы: где расшифровываются по аналитическим статьям расходы банка за отчетный период учтенные на счете 70606-70610.

- Финансовый результат: где указывается разница между доходами и расходами банка.

Сумма в отчете отражаются по трем графам:

- В рублях

- Иностранная валюта в рублевом эквиваленте

- Всего

- На основании бухгалтерской формы № 102 заполняется « Отчет о прибылях и убытках» (публикуемая форма).

Фрагмент формы № 102

Заполняется в тысячах рублях нарастающим итогом на 1 апреля, 1 июля, 1 октября, 1 января. Публикуется ежеквартально.

Раздел № 4 Организация и учет безналичных операций банков в иностранной валюте

4.1 Учет корреспондентских отношений банка в инвалюте

Аналитический учет операций в иностранной валюте ведется как в иностранной валюте, так и в рублевом эквиваленте, рассчитанном по курсу ЦБ. Возникающие курсовые разницы в течение месяца учитывают:

положительные - на пассивном счете 70603 «Положительная переоценка средств в иностранной валюте».

отрицательные - на активном счете 70608 «Отрицательная переоценка средств в иностранной валюте».

Для проведения расчетов в иностранной валюте банки могут открывать корреспондентские счета как в банках резидентах, так и в банках нерезидентах. Для учета операций на корсчетах НОСТРО используют активные счета второго порядка:

30110 «Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах»

30114 «Корреспондентские счета в банках - нерезидентах » Сальдо - это сумма иностранной валюты на корсчетах нашего банка в других банках, пересчитанная в рубли по курсу ЦБ.

Рассмотрим характеристику счета 30110, на примере долларов США, код валюты 840.

По дебету отражается:

1 зачисление иностранной валюты на корсчет:

приобретенной банком для себя Д 30110840 К 47408840

приобретенной банком для клиентов на бирже Д 30110840 К 47404840

наличной инвалюты Д 30110840 К 20209840.

при получении межбанковского кредита Д 30110840 К 31301840

при открытии межбанковского депозита Д 30110840 КЗ 1501840

1.6 для зачисления на счета клиентов Д 30110840 К 40702840 и т.д.

2. положительная курсовая разница Д 30110840 К 70603810

По кредиту отражается:

списание иностранной валюты с корсчета:

проданной своей валюты ан бирже Д 47423840 К 30110840

проданной валюты клиентов на бирже Д 47404840 К 30110840

наличной инвалюты Д 20209840 К 30110840

при возврате межбанковского кредита Д 31301840 К 30110840

при погашении процентов по кредиту или депозиту Д 47426840 К 30110840

при возврате межбанковского депозита Д 31501840 К 30110840

при предоставлении межбанковского кредита Д 32001840 К 30110840

1.8при списании со счетов клиентов Д 40702840 К 30110840 и.т.д.

Скачать полную версию
Статьи по теме
Защита отчёта по производственной практике
Популярное
Защита отчёта по производственной практике

Главным отличием производственной практики от остальных ее видов является обязательное ее прохождение на каком-либо предприятии. Это очень серьезный этап на пути к достижению высшего образования, который нужно с достоинством пройти...

Как писать отчет по практике в Газпроме
экономика
Как писать отчет по практике в Газпроме

На сегодняшний день ООО «Газпром» входит в число самых богатых и перспективных компаний в России. Поэтому нет ничего удивительного в том, что...

Что такое приложение к отчету о практике?
Популярное
Что такое приложение к отчету о практике?

Всем студентам рано или поздно приходится проходить практическое обучение, а затем писать по нему отчет. Данный документ будет служить для преподавателей кафедры работой, благодаря которой они смогут оценить деятельность студента на практике